Как в декларации указать доход от продажи квартиры в совместной собственности

“Доходы минус расходы” при продаже квартиры

Второй способ – доходы минус расходы. Продав квартиру которая была менее 3-х или 5-ти лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с ее покупкой. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса. Цитата:

. налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

К слову сказать эти расходы могут быть увеличены и на затраты по ремонту квартиры (если она была продана после такого ремонта) или на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту (если она покупалась в ипотеку). Все расходы должны быть подтверждены документами. Налоговая инспекция будет их проверять!

Налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы (например, квартира продана дешевле, чем куплена) налог с продажи квартиры платить не надо. Если расходы меньше доходов (квартира продана дороже, чем куплена) налог платить надо.

Теперь примеры. В них при расчете налога доходом является договорная цена.

Пример
Квартира приобретена после 1 января 2016 года. Иванов владеет квартирой менее 5 лет. Он решил ее продать. Во всех ситуациях договорная цена квартиры выше ее кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берется продажная договорная цена.

Ситуация 1
Продажная стоимость квартиры равна 4 500 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 600 000 руб.

Соответственно доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
4 500 000 (продажная стоимость квартиры) — 3 600 000 (расходы на покупку) = 900 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
900 000 х 13% = 117 000 руб.

Ситуация 2
Продажная стоимость квартиры равна 2 800 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 100 000 руб.

Штрафные санкции:

За непредставление декларации в положенные сроки придется заплатить 5% неуплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей.

Штраф за неуплату НДФЛ равен 20% от суммы неуплаченного налога. Учтите, что информация из Росреестра может быть запрошена налоговой и факт уклонения от уплаты налогов в этом случае легко подтвердится.

Соответственно доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
2 800 000 (продажная стоимость квартиры) — 3 100 000 (расходы на покупку) = 0 руб.

Расходы превысили сумму дохода от продажи квартиры, которую учитывают в доходах Иванова. Поэтому считается, что его доход, облагаемый налогом, равен нулю. Налог платить не нужно. Декларацию по налогу он обязан сдать в любом случае.
———————————

Полезное видео:

Из видео узнаете как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2018 году, а также, важные изменения:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 504-88-91 (Москва)
+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

А теперь рассчитаем налог, если в качестве дохода учитывается 70% от кадастровой стоимости.

Пример
Квартира приобретена после 1 января 2016 года. Иванов владеет квартирой менее 5 лет. Он решил ее продать. Кадастровая стоимость квартиры 6 800 000 руб. 70% от кадастровой стоимости – 4 760 000 руб. Во всех ситуациях договорная цена квартиры ниже ее кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берется кадастровая стоимость.

Ситуация 1
Продажная цена квартиры 4 500 000 руб. Это ниже 70% от кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берут 70% от кадастровой стоимости. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 3 600 000 руб.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
4 760 000 (70% кадастровой стоимости квартиры) — 3 600 000 (расходы на покупку) = 1 160 000 руб.

Отправлять ли нулевую?

Если сумма налога при расчете отсутствует, то такая декларация будет называться нулевой. Это возможно, если налогооблагаемая база оказалась отрицательной (сумма за которую продавали квартиру ниже той, за которую покупали). Однако если вы владели квартирой менее 3-5 лет, то подавать декларацию даже в этом случае необходимо.

С него нужно заплатить налог в размере:
1 160 000 х 13% = 150 800 руб.

Ситуация 2
Продажная цена квартиры 2 800 000 руб. Это ниже 70% от кадастровой стоимости. Поэтому в расчет берут 70% от кадастровой стоимости. Расходы Иванова по покупке этой квартиры, которые подтверждены документами, составили 5 350 000 руб.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
4 760 000 (70% кадастровой стоимости квартиры) — 5 350 000 (расходы на покупку) = 0 руб.

Расходы превысили сумму дохода от продажи квартиры, которую учитывают в доходах Иванова. Поэтому считается, что его доход, облагаемый налогом, равен нулю. Налог платить не нужно. Декларацию по налогу он обязан сдать в любом случае.
———————————

Внимание!

Как и в случае с первым способом при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х или 5-ти лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Нужно платить налог с дохода от продажи квартиры или нет, не важно. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. О том, как должна быть подана декларация 3 НДФЛ смотрите по ссылке >>>

Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату квартиры должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки квартиры относят: договор купли-продажи (или ДДУ) и Свидетельство о праве собственности на квартиру. К документам, которые подтверждают факт оплаты квартиры относят платежные документы. Например, чеки ККТ или платежное поручение (при покупке у организации), расписку продавца в том, что он получил от вас деньги (при покупке у другого человека). Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано “все расчеты произведены полностью”. Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты квартиры покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы (см. по ссылке). Однако данная норма не применима при покупке квартиры у индивидуального предпринимателя или организации. В такой ситуации платежные документы необходимы.

Еще важный момент. Возможно по этой квартире вы вправе заявить дополнительный имущественный вычет как покупатель жилья (если ранее вы подобным вычетом никогда не пользовались и приобретали квартире не у взаимозависимого лица). Тот факт, что квартира по которой заявляется вычет продана никакого значения не имеет. Подробнее о том как получить такой имущественный вычет смотрите по ссылке.

Цена, указанная в договоре отчуждения

Другая типичная ситуация — собственник приобрел объект недвижимости после 1 января 2016 года. При отчуждении такого объекта будут действовать новые правила, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Срок владения объектом недвижимости так же, как и раньше, отсчитывается с даты государственной регистрации перехода права собственности (исключения по-прежнему составляют наследство и ЖСК). А вот при расчете НДФЛ будет учитываться кадастровая стоимость объекта и цена продажи.

Согласно новым правилам увеличился и минимальный срок владения — до пяти лет. По истечении этого срока доход от продажи недвижимости не будет облагаться налогом. Однако для ряда объектов минимальный срок владения остался прежний — три года. К таким исключениям относятся объекты, право собственности на которые возникло следующим образом:

  • имущество было получено в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и/или близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  • имущество было получено в результате приватизации;
  • имущество было получено в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях (купля-продажа, строительство, долевое строительство и так далее) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. По истечении этого срока доходы от продажи будут полностью освобождены от налогов.

Долевое владение собственностью: как рассчитать налог с продажи

При продаже квартиры, находящейся в долевой или в совместной собственности, налоги уплачивают все собственники — пропорционально размеру долей.

Пример. Николаевы после развода продают общую квартиру за 5 млн рублей, купленную год назад за 4 млн. Поскольку имущество было поделено в равных долях, каждому из экс-супругов нужно уплатить налог с дохода от продажи своей половины, т. е. по 13% с 500 тысяч рублей.

При продаже совместной собственности члены семьи могут договориться между собой о произвольном распределении вычета — для этого им нужно будет написать соответствующее заявление при подаче налоговой декларации.

Фиксированный имущественный вычет при реализации совместной и долевой собственности распределяется по-разному: если каждый хозяин доли заключает с покупателем отдельный договор купли-продажи, он вправе уменьшить свою налоговую базу на 1 млн рублей, т. е. на полную сумму вычета. Если объект оформляется одним договором от лица всех членов семьи, то им придется делить вычет между собой пропорционально размеру долей — или распределить его в произвольном порядке.

Итак, вовсе не обязательно ждать несколько лет, чтобы продать квартиру с минимальными финансовыми потерями — имея на руках документы, подтверждающие затраты на ее покупку и обустройство, вы можете воспользоваться льготами, в несколько раз сократив величину подоходного налога.

Как в декларации указать доход от продажи квартиры в совместной собственности

Добрый день, подскажите, пожалуйста, покупали квартиру в 2012 году по договору долевого участия, в 2014 оформлена в совместную собственность с супругой, продали в 2017 году (3 года прошло с даты регистрации собственности), по данной квартире оформлял возврат НДФЛ 13-16 года. Оформляю декларацию на возврат НДФЛ за 2017 год, нужно ли указывать доход с ее продажи в 3-НДФЛ? Если да, то доход указать 50% на 50%?

Если вы продали квартиру после 3 лет владения ею, то налог на доход от продажи вы платить не обязаны. Вы не обязаны также отчитываться об этой своей сделке. Поэтому в декларации по форме 3-НДФЛ доход с продажи указывать не надо. Право на получение имущественного налогового вычета остается даже в том случае, если объект жилой недвижимости уже продан. Об этом более подробно говорится в Письмах Минфина России от 31.01.2012 N 03-04-05/5-90, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/66, а также в Письме ФНС России от 09.03.2007 N 04-2-03/17). В декларации укажите только сумму остатка возврата налога на покупку этой квартиры.

Нужно ли платить алименты с продажи квартиры

Официально зарегистрированные или гражданские отношения между мужчиной и женщиной предполагают необходимость обоюдного понимания и поддержки. При возникновении обстоятельств, приводящих к факту прекращения брачных отношений и распаду семьи, между супругами разгораются споры, в основе которых материальные претензии: имущественные или денежные.

Сегодня в центре внимания тема алиментов и возможность их начисления на денежные средства, полученные от продажи имущества.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (499) 500-96-41 . Это быстро и бесплатно !

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: